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2. Informations sur les achats et charges (Prévisions en DH HT)

"Budget de trésorerie cours et exercices corrigés OFPPT PDF"

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Le budget de trésorerie est un outil de pilotage financier indispensable pour toute entreprise marocaine. Il permet d’anticiper les flux monétaires, d’éviter les crises de liquidité et d'optimiser les relations avec les partenaires bancaires.

| Postes (en DH) | Janvier | Février | Mars | | :--- | :--- | :--- | :--- | | | 50 000 | 44 400 | 47 400 | | B. Encaissements | | | | | Clients | 30 000 | 106 000 | 129 000 | | Total Encaissements | 30 000 | 106 000 | 129 000 | | C. Décaissements | | | | | Fournisseurs | 0 | 72 000 | 90 000 | | Salaires nets | 40 000 | 40 000 | 40 000 | | TVA à payer (Mois précédent) | 0 | 5 600 | 6 000 | | CNSS (Trimestre suivant) | 0 | 0 | 18 000* (calcul ci-dessous) | | Total Décaissements | 40 000 | 117 600 | 154 000 | | D. Trésorerie Finale (A+B-C) | 44 400 | 32 800 | 22 400 | Décaissements | | | | | Fournisseurs |

C'est le tableau final qui permet de calculer la situation de trésorerie nette à la fin de chaque mois selon les formules suivantes :

(Note : Pour finaliser les décaissements, calculons d'abord le budget de TVA). Étape 3 : Le Budget de la TVA (Régime des Encaissements) (car taux à 20%) -> À payer au mois M+1. TVA Facturée = . TVA Récupérable = . TVA due Janvier = 16 000 DH (payée en Février). Février : TVA Facturée = . TVA Récupérable = . TVA due Février = 17 000 DH (payée en Mars). Étape 4 : Synthèse du Budget de Trésorerie Global La formule de calcul du solde est la suivante : March 2024 (including total receipts

Prepare the for January, February, March 2024 (including total receipts, total disbursements, net cash flow, ending balance, and financing needs).